Sistem pajak pendapatan federal AS dirancang sedemikian rupa sehingga semakin banyak Anda memperoleh penghasilan, porsi yang lebih tinggi dari penghasilan Anda akan dikenakan pajak dengan tarif yang lebih tinggi. Ini tidak berarti semua uang Anda dikenakan pajak pada kelompok tertinggi; sebaliknya, pendapatan dikenakan pajak secara berjenjang. Tingkatan ini, yang dikenal sebagai kelompok pajak, diperbarui setiap tahun untuk memperhitungkan inflasi dan terkadang, perubahan undang-undang. Memahami cara kerjanya sangat penting untuk perencanaan pajak yang efektif.
Cara Kerja Braket Pajak: Sistem Berjenjang
AS menerapkan sistem pajak progresif. Ini berarti bahwa bagian pendapatan Anda yang berbeda termasuk dalam kelompok pajak yang berbeda. Misalnya, jika Anda memperoleh penghasilan $75.000, sebagian dari penghasilan tersebut mungkin dikenakan pajak sebesar 10%, sebagian sebesar 12%, dan sisanya sebesar 22%. Hanya bagian dari penghasilan Anda yang melebihi ambang batas tertentu yang masuk dalam kelompok berikutnya.
Tarif Pajak Marginal vs. Efektif: Istilah-istilah ini sering membingungkan. Tarif marjinal adalah tarif pajak atas dolar terakhir yang Anda peroleh. Tarif efektif adalah pajak rata-rata yang Anda bayarkan untuk seluruh penghasilan Anda, dengan mempertimbangkan tanda kurung dan potongan yang lebih rendah. Suku bunga efektif hampir selalu lebih rendah dari suku bunga marjinal tertinggi Anda.
Kurung Pajak 2026: Suatu Tinjauan
Tanda kurung berikut berlaku untuk pendapatan yang diperoleh pada tahun 2025, diajukan pada tahun 2026. Angka-angka ini dapat berubah sesuai peraturan perundang-undangan tetapi berlaku pada akhir tahun 2024.
| Status Pengarsipan | Kisaran Pendapatan | Tarif Pajak |
|---|---|---|
| Lajang | $0 – $11,600 | 10% |
| Lajang | $11.601 – $47.150 | 12% |
| Lajang | $47.151 – $100.525 | 22% |
| Lajang | $100.526 – $191.950 | 24% |
| Pengajuan Menikah Bersama | $0 – $23,200 | 10% |
| Pengajuan Menikah Bersama | $23.201 – $94.300 | 12% |
| Pengajuan Menikah Bersama | $94.301 – $201.050 | 22% |
Ambang batas dan tarif ini diperbarui setiap tahun oleh IRS.
Menghitung Penghasilan Kena Pajak
Kewajiban pajak Anda tidak didasarkan pada pendapatan kotor Anda. Ini didasarkan pada penghasilan kena pajak Anda. Ini dihitung dengan mengurangi pengurangan dari pendapatan kotor Anda.
Potongan: Yang paling umum adalah potongan standar, jumlah tertentu yang bervariasi berdasarkan status pengarsipan. Jika Anda memiliki pengeluaran yang memenuhi syarat (bunga hipotek, sumbangan amal, dll.), Anda dapat memerincinya.
Contoh: Seorang pelapor dengan pendapatan kotor $65.000 dan pengurangan standar sebesar $14.600 hanya akan membayar pajak sebesar $50.400.
Skenario Pajak Dunia Nyata
Perhatikan dua contoh:
-
Pelapor Tunggal Berpenghasilan Menengah ($75.000 Kotor): Setelah dipotong standar, penghasilan kena pajak mereka adalah $60.400. Meskipun tarif marjinal tertinggi mungkin sebesar 22%, tarif pajak efektif akan berkisar pada 14%, dengan perkiraan pajak terhutang sekitar $8.500.
-
Pelapor Berpenghasilan Tinggi ($180.000 Kotor): Dengan pengurangan, penghasilan kena pajak mereka adalah $165.400. Tarif marjinal mungkin sebesar 24%, namun tarif efektif akan mendekati 19%, dengan perkiraan pajak terhutang sekitar $31,500.
Strategi Perencanaan Pajak
Untuk meminimalkan beban pajak Anda:
- Maksimalkan Kontribusi Pensiun: Kontribusi 401(k) dan IRA mengurangi penghasilan kena pajak.
- Kontribusi HSA: Rekening Tabungan Kesehatan menawarkan keuntungan pajak tiga kali lipat.
- Waktu Strategis: Jika memungkinkan, tunda pendapatan ke tahun-tahun berpenghasilan rendah.
- Klaim Semua Kredit: Pastikan Anda mengklaim kredit pajak yang memenuhi syarat.
Mengapa Kurung Pajak Berubah
Kelompok pajak disesuaikan setiap tahun untuk mencegah bracket creep —di mana inflasi mendorong pembayar pajak ke kelompok yang lebih tinggi meskipun daya beli mereka belum meningkat. Perundang-undangan juga dapat mengubah kelompok pajak. Selain itu, pemotongan standar ditingkatkan untuk mengimbangi kenaikan biaya hidup.
Kesimpulannya, sistem perpajakan Amerika bersifat progresif, artinya pendapatan dikenakan pajak secara berjenjang. Memahami tingkatan ini dan bagaimana penghasilan kena pajak dihitung sangat penting untuk perencanaan keuangan yang efektif. Dengan memaksimalkan pemotongan dan kontribusi, Anda berpotensi mengurangi kewajiban pajak dengan tetap mematuhi hukum.
