Il sistema fiscale federale statunitense sul reddito è concepito in modo tale che, man mano che guadagni di più, una porzione maggiore del tuo reddito viene tassata con aliquote più elevate. Ciò non significa che tutti i tuoi soldi siano tassati nella fascia più alta; invece, il reddito è tassato per livelli. Questi livelli, noti come scaglioni fiscali, vengono aggiornati annualmente per tenere conto dell’inflazione e, talvolta, delle modifiche legislative. Capire come funzionano è fondamentale per una pianificazione fiscale efficace.
Come funzionano gli scaglioni fiscali: un sistema a più livelli
Gli Stati Uniti applicano un sistema fiscale progressivo. Ciò significa che porzioni diverse del tuo reddito rientrano in scaglioni fiscali diversi. Ad esempio, se guadagni $ 75.000, parte di quel reddito potrebbe essere tassato al 10%, altri al 12% e il resto al 22%. Solo la parte del tuo reddito che supera una certa soglia entra nella fascia successiva.
Aliquota fiscale marginale ed effettiva: questi termini vengono spesso confusi. L’aliquota marginale è l’aliquota fiscale sul tuo ultimo dollaro guadagnato. L’aliquota effettiva è l’imposta media che paghi su tutto il tuo reddito, considerando gli scaglioni e le detrazioni inferiori. Il tasso effettivo è quasi sempre inferiore al tasso marginale più alto.
Scaglioni fiscali 2026: una panoramica
Le seguenti fasce si applicano ai redditi percepiti nel 2025, dichiarati nel 2026. Questi numeri sono soggetti a modifiche legislative ma sono aggiornati alla fine del 2024.
| Stato archiviazione | Fascia di reddito | Aliquota fiscale |
|---|---|---|
| Singolo | $ 0 – $ 11.600 | 10% |
| Singolo | $ 11.601 – $ 47.150 | 12% |
| Singolo | $47.151 – $100.525 | 22% |
| Singolo | $ 100.526 – $ 191.950 | 24% |
| Deposito sposato congiuntamente | $ 0 – $ 23.200 | 10% |
| Deposito sposato congiuntamente | $ 23.201 – $ 94.300 | 12% |
| Deposito sposato congiuntamente | $94.301 – $201.050 | 22% |
Queste soglie e tariffe vengono aggiornate annualmente dall’IRS.
Calcolo del reddito imponibile
La tua responsabilità fiscale non si basa sul tuo reddito lordo. Si basa sul tuo reddito imponibile. Questo viene calcolato sottraendo le detrazioni dal reddito lordo.
Detrazioni: la più comune è la detrazione standard, un importo fisso che varia in base allo stato di deposito. Se hai spese ammissibili (interessi ipotecari, donazioni di beneficenza, ecc.), puoi invece elencarle in dettaglio.
Esempio: un singolo dichiarante con un reddito lordo di $ 65.000 e una detrazione standard di $ 14.600 pagherà le tasse solo su $ 50.400.
Scenari fiscali reali
Consideriamo due esempi:
-
Distributore unico a reddito medio ($75.000 lordi): Dopo le detrazioni standard, il reddito imponibile è di $60.400. Mentre l’aliquota marginale massima potrebbe essere del 22%, l’aliquota fiscale effettiva sarà intorno al 14%, con un’imposta stimata dovuta di circa 8.500 dollari.
-
Dichiarante con reddito più elevato ($ 180.000 lordi): Con le detrazioni, il loro reddito imponibile è $ 165.400. L’aliquota marginale potrebbe essere del 24%, ma l’aliquota effettiva sarà più vicina al 19%, con un’imposta stimata dovuta di circa 31.500 dollari.
Strategie di pianificazione fiscale
Per ridurre al minimo il carico fiscale:
- Massimizzare i contributi pensionistici: i contributi 401(k) e IRA riducono il reddito imponibile.
- Contributi HSA: I conti di risparmio sanitario offrono tripli vantaggi fiscali.
- Tempistica strategica: Se possibile, rinviare il reddito agli anni a reddito più basso.
- Richiedi tutti i crediti: assicurati di richiedere crediti d’imposta idonei.
Perché cambiano gli scaglioni fiscali
Gli scaglioni fiscali vengono adeguati ogni anno per prevenire lo scaffale creep, dove l’inflazione spinge i contribuenti verso scaglioni più alti anche se il loro potere d’acquisto non è aumentato. La legislazione può anche modificare gli scaglioni fiscali. Inoltre, le detrazioni standard vengono aumentate per tenere il passo con l’aumento del costo della vita.
In conclusione, il sistema fiscale statunitense è progressivo, il che significa che il reddito è tassato per livelli. Comprendere questi livelli e il modo in cui viene calcolato il reddito imponibile è vitale per un’efficace pianificazione finanziaria. Massimizzando le detrazioni e i contributi, puoi potenzialmente ridurre la tua responsabilità fiscale pur rispettando la legge.
