Het Amerikaanse federale inkomstenbelastingsysteem is zo ontworpen dat naarmate u meer verdient, een groter deel van uw inkomen tegen hogere tarieven wordt belast. Dit betekent niet dat al uw geld in de hoogste schijf wordt belast; in plaats daarvan wordt het inkomen in lagen belast. Deze niveaus, bekend als belastingschijven, worden jaarlijks bijgewerkt om rekening te houden met inflatie en soms met wetswijzigingen. Begrijpen hoe ze werken is cruciaal voor effectieve belastingplanning.
Hoe belastingschijven werken: een gelaagd systeem
De VS hanteren een progressief belastingstelsel. Dit betekent dat verschillende delen van uw inkomen in verschillende belastingschijven vallen. Als u bijvoorbeeld €75.000 verdient, kan een deel van dat inkomen worden belast tegen 10%, een ander deel tegen 12% en de rest tegen 22%. Alleen het deel van uw inkomen dat een bepaalde grens overschrijdt, komt in de volgende schijf terecht.
Marginaal versus effectief belastingtarief: Deze termen worden vaak verward. Het marginale tarief is het belastingtarief over uw laatst verdiende dollar. Het effectieve tarief is de gemiddelde belasting die u betaalt over al uw inkomsten, rekening houdend met lagere schijven en aftrekposten. Het effectieve tarief is vrijwel altijd lager dan uw hoogste marginale tarief.
Belastingschijven 2026: een overzicht
De volgende beugels zijn van toepassing op inkomsten verdiend in 2025, ingediend in 2026. Deze cijfers kunnen door de wetgeving worden gewijzigd, maar zijn actueel vanaf eind 2024.
| Archiefstatus | Inkomensbereik | Belastingtarief |
|---|---|---|
| Enkel | $0 – $11.600 | 10% |
| Enkel | $11.601 – $47.150 | 12% |
| Enkel | $ 47.151 – $ 100.525 | 22% |
| Enkel | $100.526 – $191.950 | 24% |
| Getrouwd Gezamenlijk indienen | $0 – $23.200 | 10% |
| Getrouwd Gezamenlijk indienen | $23.201 – $94.300 | 12% |
| Getrouwd Gezamenlijk indienen | $94.301 – $201.050 | 22% |
Deze drempels en tarieven worden jaarlijks bijgewerkt door de IRS.
Belastbaar inkomen berekenen
Uw belastingplicht is niet gebaseerd op uw bruto inkomen. Het is gebaseerd op uw belastbare inkomen. Dit berekent u door de inhoudingen af te trekken van uw bruto inkomen.
Aftrek: De meest voorkomende is de standaardaftrek, een vast bedrag dat varieert afhankelijk van de indieningsstatus. Als u in aanmerking komende uitgaven heeft (hypotheekrente, donaties aan goede doelen, enz.), kunt u deze in plaats daarvan specificeren.
Voorbeeld: Eén indiener met een bruto-inkomen van $65.000 en een standaardaftrek van $14.600 betaalt alleen belasting over $50.400.
Belastingscenario’s uit de echte wereld
Beschouw twee voorbeelden:
-
Single Filer met middeninkomen ($75.000 bruto): Na standaardaftrek is hun belastbaar inkomen $60.400. Hoewel het hoogste marginale tarief misschien 22% bedraagt, zal het effectieve belastingtarief rond de 14% liggen, met een geschatte belastingschuld van ongeveer $8.500.
-
Indiener met hogere inkomens ($180.000 bruto): Met aftrekposten bedraagt hun belastbaar inkomen $165.400. Het marginale tarief mag dan 24% bedragen, maar het effectieve tarief zal dichter bij 19% liggen, met een geschatte verschuldigde belasting van ongeveer $31.500.
Strategieën voor belastingplanning
Om uw belastingdruk te minimaliseren:
- Maximaliseer pensioenbijdragen: 401(k) en IRA-bijdragen verlagen het belastbaar inkomen.
- HSA-bijdragen: Gezondheidsspaarrekeningen bieden drievoudige belastingvoordelen.
- Strategische timing: Stel het inkomen indien mogelijk uit naar jaren met een lager inkomen.
- Claim alle tegoeden: Zorg ervoor dat u in aanmerking komende heffingskortingen claimt.
Waarom belastingschijven veranderen
Belastingschijven worden jaarlijks aangepast om ‘schijfverschuiving’ te voorkomen – waarbij de inflatie belastingbetalers in hogere belastingschijven duwt, zelfs als hun koopkracht niet is toegenomen. Wetgeving kan ook belastingschijven wijzigen. Bovendien worden de standaardaftrekken verhoogd om gelijke tred te houden met de stijgende kosten van levensonderhoud.
Concluderend kan worden gezegd dat het Amerikaanse belastingstelsel progressief is, wat betekent dat inkomsten in fasen worden belast. Het begrijpen van deze niveaus en hoe het belastbaar inkomen wordt berekend, is van cruciaal belang voor een effectieve financiële planning. Door de aftrekposten en bijdragen te maximaliseren, kunt u mogelijk uw belastingplicht verminderen en toch aan de wet voldoen.
