Податкова система США побудована таким чином, що зі збільшенням вашого доходу більша частка вашого доходу оподатковується за вищими ставками. Це не означає, що всі ваші гроші оподатковуються за найвищою ставкою; натомість дохід оподатковується по рівнях. Ці рівні, відомі як податкові діапазони, оновлюються щорічно з урахуванням інфляції та іноді законодавчих змін. Розуміння того, як вони працюють, має вирішальне значення для ефективного податкового планування.
Як працюють діапазони оподаткування: багаторівнева система
У США діє прогресивна податкова система. Це означає, що різні частини вашого доходу підпадають під різні податкові категорії. Наприклад, якщо ви заробляєте 75 000 доларів США, частина цього доходу може оподатковуватися за ставкою 10%, частина – 12%, а решта – 22%. Лише та частина вашого доходу, яка перевищує певний поріг, переходить до наступного діапазону.
Гранична та ефективна податкова ставка: ці терміни часто плутають. Гранична ставка — це податкова ставка на ваш останній зароблений долар. Ефективна ставка — це середній податок, який ви сплачуєте з усього свого доходу, з урахуванням нижчих діапазонів і відрахувань. Ефективна ставка майже завжди нижча за вашу найвищу ставку маржі.
2026 Податкові діапазони: огляд
Наведені нижче діапазони стосуються доходів, отриманих у 2025 році та поданих у 2026 році. Ці цифри можуть змінюватися відповідно до законодавства, але вони актуальні станом на кінець 2024 року.
| Статус подання | Діапазон доходів | Ставка податку |
|---|---|---|
| Самотній | $0 – $11 600 | 10% |
| Самотній | $11 601 – $47 150 | 12% |
| Самотній | $47 151 – $100 525 | 22% |
| Самотній | $100 526 – $191 950 | 24% |
| Співсервер | $0 – $23 200 | 10% |
| Співсервер | $23 201 – $94 300 | 12% |
| Співсервер | $94 301 – $201 050 | 22% |
Ці пороги та ставки щорічно оновлюються IRS.
Розрахунок оподатковуваного доходу
Ваше податкове зобов’язання не базується на вашому валовому доході. Він базується на вашому оподатковуваному доході. Він розраховується шляхом віднімання відрахувань від вашого валового доходу.
Відрахування: найпоширенішим є стандартне відрахування, фіксована сума, яка змінюється залежно від статусу подання. Якщо ви маєте право на витрати (виплати процентів по іпотечному кредиту, благодійні пожертви тощо), замість цього ви можете використовувати деталізовані відрахування.
Приклад. Платник єдиного податку з валовим доходом 65 000 доларів США та стандартним вирахуванням 14 600 доларів США сплачуватиме податки лише з 50 400 доларів США.
Реальні податкові сценарії
Давайте розглянемо два приклади:
-
**Єдиний платник податку із середнім рівнем доходу (75 000 доларів США валового доходу): ** Після стандартних відрахувань їхній оподатковуваний дохід становить 60 400 доларів США. Хоча найвища гранична ставка може становити 22%, ефективна ставка податку становитиме приблизно 14%, а орієнтовний податок становитиме приблизно 8500 доларів США.
-
**Платник податку з високим рівнем доходу (180 000 доларів США валового доходу): ** Після відрахувань їхній оподатковуваний дохід становить 165 400 доларів США. Гранична ставка може становити 24%, але ефективна ставка буде ближче до 19%, приблизний податок становитиме близько 31 500 доларів США.
Стратегії податкового планування
Щоб мінімізувати свій податковий тягар:
- Збільште свої пенсійні внески: Внески до вашого 401(k) і IRA зменшують ваш оподатковуваний дохід.
- Внески HSA: Медичні ощадні рахунки пропонують потрійну податкову перевагу.
- Стратегічні терміни: Якщо можливо, відкладіть дохід на роки з меншим доходом.
- Вимагайте всіх кредитів: Переконайтеся, що ви претендуєте на податкові пільги.
Чому змінюються податкові діапазони
Податкові категорії коригуються щороку, щоб запобігти розповзанню податкових категорій, коли інфляція штовхає платників податків у вищі категорії, навіть якщо їхня купівельна спроможність не зросла. Законодавство також може змінити податкові категорії. Крім того, стандартний відрахування збільшується, щоб не відставати від зростання вартості життя.
Підсумовуючи, податкова система США є прогресивною, тобто дохід оподатковується за рівнями. Розуміння цих рівнів і того, як розраховується оподатковуваний дохід, має важливе значення для ефективного фінансового планування. Максимально збільшуючи відрахування та внески, ви потенційно можете зменшити свій податковий тягар, залишаючись відповідним до закону.
